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刚注册公司，想自己记账报税不懂怎么做？

看我这篇就够了！全网最全报税攻略，建议收藏！

小白看一遍就会了！看不懂的话就只能建议花点钱交给第三方了。

前几年，我朋友想注册一家公司，前前后后跑了不下8次工商局和税务局，气得朋友直骂娘，表示自己再也不去事务大厅办事了。

近几年，办税办事都方便了很多，但还是有不少细节需要注意。

那么新注册一家公司后，记账和报税，到底是怎么回事呢？

这篇，我们就来聊聊这些问题。

一、首先，记账报税要做的准备工作

开公司除了得有营业执照，记账报税也是必须的，

那么新注册一家公司后，记账和报税又需要做些什么呢？

作为纳税人主体之一，纳税是企业的义务，也是社会责任所在。

依照税法等相关条文，企业在报税前需要做以下准备工作：

1.到银行开基本户

大概5-15个工作日批下来，拿到开户许可证和信用机构代码证。

2.进行税务报道

注册好新公司，就可以进行税务报道了，

税务报道分为线上和线下两种，大家可以根据自己的情况选择。

（1）线下报到

线下报到需要去到公司成立所在地的区政务中心或税务大厅，领取营业执照时一并发的通知单上可以找到税务大厅的地址和电话。

带全这些资料：

①营业执照正副本及复印件；

②公章，章程及股东身份证复印件；

③经办人身份证原件及复印件；

④银行基本存款账户信息；

⑤银行三方扣缴协议；

⑥如需申领发票需携带发票章。

这一步，没有会计就可以去，自己就可以。

但是要注意，法人和财务负责人不能是同一个人。

备齐以上资料，接着到税务局现场办理以下事项：

（ⅰ）经办人填写《财务会计制度备案表》并带上前述资料到窗口办理报到。

（ⅱ）拿到税种核定表

这里确定申报时间，以及设置个税密码，用于登录系统申报公司的个人所得税。

记得后续都要在规定的时间完成本企业的税务申报，否则会吃到处罚。

（ⅲ）公司法人、财务负责人、办税人员进行实名采集

注意，法人不能同时兼任财务负责人。

如果不知道怎么采集，可以让窗口老师帮忙采集，也可以回家在手机上下载某APP进行相应采集。

至此，线下进行税务报到的流程也就完成了。

（2）网上报到

网上进行报到的流程略有不同，

（ⅰ）注册登录电子税务局

打开当地电子税务局官网，点击右上角登录，弹窗中点击【注册】按钮，进入账号注册界面，提供自然人、个税代扣代缴、社保缴费用户、房产中介用户的注册。除以上业务外无需注册，新办纳税人通过统一社会信用代码与随机密码（开户后发送至法人手机）直接登录。

企业用户登录时，选择用户名、CA 或税控设备登录，以用户名登录为例，输入账号（纳税人识别号）、密码及验证码后，点击“登录”，系统自动校验密码及验证码，若校验成功则进入下一步。

（ⅱ）认定税（费）种

登录电子税务局，首页点击我要办税--综合信息报告--税（费）种认定模块，

点击填表，按提示进行填写、备注以及添加所需附件资料。

附件上传成功后，会显示“您的申请已提交成功，请及时查询税务机关审批结果”。

办理完毕后，可从我的信息--纳税人信息--税（费）种认定信息中查询认定情况。

（ⅲ）签订三方协议

在完成税务报到以后，后续所有流程都可以在网上进行。

登录电子税务局，点击我要办税--其他服务事项--网签三方协议，

点击新增按钮，按提示填表和确认信息。

办理完成之后，若所选银行为直签银行，可以在网签三方协议页面，选择对应的信息，直接点击验证、验证通过即已经完成。

如果不是直签银行，还需要带相关资料到银行签约后再到电子税务局进行验证。

此外，如果享受有税收优惠政策，也需要一并备案。

以上就是网上进行税务报到的流程，

网上或线下都可以进行税务报到，选择合适的方式即可。

现在基本都是网上办税，新公司做账还需要申领税盘。

买好税盘后，要开通网上办税功能，发行税盘。

办好后，就可以首次领发票了。

完成以上事项，开业过程才算完成，接下来就是进行日常经营，

财务上按照各自情况设置报销流程、付款、做账，

将银行流水、发票和缴税凭证等做成会计凭证留档，

整理凭证、审核单据、遇到异常协同商讨解决方案，

根据实际经营每个月或季度进行记账和报税。

二、此外，公司刚成立还要注意哪些税务问题？

实务中，开公司会有很多税务方面的细节问题，

这里我们再强调几点细节：

1.注册完公司、拿到营业执照就万事大吉了吗？

公司注册完，营业执照也拿到了，就可以大展拳脚做业务了吗？

是的，可以了，但是还要注意几点细节：

营业执照签发一个月内，必须开始税务申报，即便没有营收也要进行零申报，否则或面临罚款甚至被加入税务“黑名单”；

还有每年1-6月，要进行上一年度的工商年报，否则公司会被录入“异常企业名录”，法人也会被记录到个人征信系统中。

公司并不是一张挂在墙上的证书，也需要进行运营和维护，

维护不当，后果可能很麻烦，千万不要忘了精心维护。

2.公司注册资金是不是填得越高越好？

实施注册资本认缴登记后，注册公司不用再实缴注册资本，

于是就有人胆子大了起来，寻思着是不是写得越高越好。

当然不是。

虽然注册资金写多了，是能强化公司的形象以及增加外部信任度的，

但同时，股东是以注册资金为限承担有限责任的，

注册资金越大，股东的风险就越大。

但注册资金是不是越少越好，显然并非如此，

注册资金少，股东风险是小了，但公司贸易伙伴的风险就增加了啊，

比如一个小目标体量的生意，你敢跟注册资金才10万的公司去谈吗？

3.一般纳税人小规模纳税人，怎么选？

增值税纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人，小规模纳税人的税率（征收率通常比一般纳税人要低。但是小规模纳税人不能抵扣进项税额，是以销售额和征收率计算应纳税额。如果增值税进项税额较高，综合税负可能反而比一般纳税人计税方式还要高。

具体还是要根据预估或实际经营情况，选择合适的方式即可。

4.做账报税需要规范的流程支撑

公司的进出款必须是公对公，而且相应的合同票据都需要是齐全的，不能够有缺失，不然在做账的时候会很麻烦。流程不规范，后续报税时也可能会多缴税或者产生偷税漏税嫌疑。

5.公司法人应用心守护名下每一家企业的纳税信用状态

根据国家税务总局告〔2014〕40号规定：

由D级纳税人的直接责任人员注册登记或者负责经营的纳税人，本评价年度直接判为D级。

商事改革后，同一个法定代表人在同一个地址可以注册多个企业，

因此，若法人有多个企业，则一旦其中一个因未履行涉税义务被认定为非正常户，不仅该企业的纳税信用会被判为D级，该法人名下的所有其他企业也会受到牵连。

所以说，公司法人应用心守护名下每一家企业的纳税信用状态。

END

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